Artykuł ten jest przeznaczony dla:
- SEC
Najnowsza generacja oprogramowania Workiva pozwala na walidację sprawozdań XBRL i jakości danych w dokumencie. Umożliwia zapewnienie, że sprawozdanie spełnia wymagania techniczne dla dokumentów XBRL potrzebne do akceptacji przez SEC, zachowuje spójność w ramach systemu EDGAR oraz jest dokładne i poprawne w zakresie rachunkowości.
Kiedy generujesz sprawozdanie XBRL, Workiva jednocześnie sprawdza dokument pod kątem walidacji XBRL i jakości danych.
Walidacje sprawozdań XBRL
Podczas generowania sprawozdań XBRL Workiva sprawdza, czy dokument spełnia:
- Zasady dotyczące sprawozdań XBRL
- Wymagania instytucji SEC dotyczące systemu EDGAR
- Najlepsze praktyki Rady Standardów Rachunkowości Finansowej (FASB)
Przedstawiona lista kontrolna pomaga wykazać, czy istnieją problemy, które mogą uniemożliwić zaakceptowanie dokumentacji przez SEC.
UWAGA: stosowanie się do najlepszych praktyk FASB poprawia czytelność dokumentacji dla SEC. Nie jest to jednak wymagane przez SEC do akceptacji dokumentacji.
Jakość danych
Walidacja jakości danych wymaga analizy danych z perspektywy biznesowej i rachunkowej, a także oczekiwań związanych z modelowaniem XBRL.
Na przykład walidacje jakości danych identyfikują wartości, które mogą zawierać niewłaściwy znak. Jest to najczęstszy błąd w sprawozdaniach XBRL przesyłanych do SEC.
Podczas generowania sprawozdań XBRL Workiva sprawdza również, czy dane w dokumencie spełniają:
- Zasady pracy w systemie EDGAR
- Wytyczne i zasady komitetu ds. jakości danych (Data Quality Committee)
- Zgodność syntaktyczną i semantyczną oraz najlepsze praktyki
Znaczenie walidacji jakości danych stale rośnie, ponieważ SEC wymaga jej w coraz większym stopniu. Walidacja jakości danych łączy najlepsze praktyki ekspertów, profesjonalnych praktyków i naszych klientów.
Inne dane wejściowe obejmują najlepsze praktyki Workiva, XBRL.us, zasady ujęte w przewodniku po pracy w systemie EDGAR i zgodności składni XBRL, a także informacje od użytkowników. Ponadto wykorzystywane są spostrzeżenia pracowników SEC i najlepsze praktyki FASB (w taksonomii US GAAP).
Oznacz jako poprawne
Czasami możesz otrzymać ostrzeżenie o problemie, którego nie musisz naprawiać. W takim przypadku możesz użyć opcji Oznacz jako poprawne, aby upewnić się, że problem nie pojawi się w przyszłych kontrolach walidacji. Problemy oznaczone jako poprawne pozostają oznaczone w ten sposób, chyba że zostaną zmienione dane sprawozdania XBRL.
- 1
- Na karcie XBRL Validation (Walidacje sprawozdań XBRL) znajdź błąd, który chcesz oznaczyć jako poprawny. Filtrowanie walidacji w celu wyświetlenia samych ostrzeżeń może ułatwić znalezienie odpowiedniego ostrzeżenia.
- 2
- Otwórz menu rozwijane tego błędu i kliknij Mark Correct (Oznacz jako poprawne).
Zapewni to, że wybrane ostrzeżenie nie będzie wyświetlane w przyszłych walidacjach. Inne przypadki tego ostrzeżenia mogą nadal występować w Twoim dokumencie.