W ramach planu działania Unii Europejskiej (UE) na rzecz zrównoważonego finansowania, Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) zapewnia standardy, które pomagają zarządzającym aktywami i uczestnikom rynku finansowego (FMP) publicznie ujawniać wpływ czynników środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego (ESG) na ich inwestycje i produkty finansowe.
Aby zwiększyć przejrzystość ryzyka związanego ze zrównoważonym rozwojem i wpływu portfela finansowego, możesz uzupełnić swoje rozwiązanie Workiva ESG o dodatkowe szablony do przygotowania raportów ESG gotowych do SFDR. Szablony te obejmują:
- Wstępnie zbudowany program ESG, z metrykami opartymi na wszystkich wskaźnikach z załącznika SFDR, które mają zastosowanie do Twojego portfela oraz niestandardowym wymiarem umożliwiającym gromadzenie danych w oparciu o aktywa lub produkty finansowe z art. 8 lub 9
- Arkusz kalkulacyjny Data Collection dla wskaźników z Załącznika 1, z oddzielnym arkuszem dla każdego produktu finansowego
Wskazówka: W przypadku produktów finansowych z art. 8 i 9, zbieraj odpowiedzi poprzez zadania Workiva. Członkowie obszaru roboczego mogą również zbierać wartości wskaźników z załącznika 1 za pomocą usprawnionych zadań Workiva zamiast arkusza kalkulacyjnego.
- Arkusz kalkulacyjny Factbook i przykładowy dokument raportu oparty na wskaźnikach SFDR z załącznika 1
- Dodatkowe arkusze kalkulacyjne Factbook dla produktów finansowych z art. 8 i art. 9, w stosownych przypadkach
- Przykładowy raport dla każdego produktu na podstawie odpowiedniego załącznika
Załączniki SFDR
SFDR zawiera załączniki ze wskaźnikami dla:
- Principle Adverse Impacts (PAI)lub negatywny wpływ inwestycji na czynniki ESG, w tym prawa człowieka i czynniki antykorupcyjne
Uwaga: Artykuł 4 SFDR wymaga od FMP zatrudniających co najmniej 500 pracowników opublikowania oświadczenia PAI za rok obrotowy na swojej stronie internetowej.
- Produkty finansowe, o których mowa w art. 8 SFDR, które promują inwestycje o pozytywnym wpływie na ESG - takie jak te, które uwzględniają ratingi ESG i wspierają czynniki ESG
- Produkty finansowe, o których mowa w art. 9 SFDR, ukierunkowane na zrównoważone inwestycje i działalność gospodarczą, które przyczyniają się do realizacji celów ESG, wraz z punktami odniesienia do pomiaru osiągnięć każdego funduszu
Twoje uzupełniające szablony SFDR obsługują wskaźniki z Załącznika 1 i dodatkowych załączników mających zastosowanie do produktów finansowych Twojego portfela:
| Załącznik | Obejmuje wskaźniki dla |
|---|---|
| 1 | Oświadczenie PAI, w tym obowiązkowe ujawnianie wpływu na ESG |
| 2 | Ujawnianie informacji przed zawarciem umowy dla produktów finansowych z art. 8 |
| 3 | Ujawnianie informacji przed zawarciem umowy w odniesieniu do produktów finansowych na podstawie art. 9 |
| 4 | Okresowe ujawnianie informacji o produktach finansowych objętych art. 8 |
| 5 | Okresowe ujawnianie informacji o produktach finansowych objętych art. 9 |
Wskazówka: Dla produktów z art. 8, Factbook zawiera Załączniki 2 i 4; dla art. 9, Załączniki 3 i 5.
Krok 1. Dostosuj wymiar listy zasobów
Twój program ESG dla SFDR zawiera niestandardowy wymiar Asset Listing, aby umożliwić gromadzenie wielu wartości dla tej samej metryki, w oparciu o Twój portfel produktów finansowych. Na stronie ESG Program właściciel obszaru roboczego może kliknąć Wymiary , aby zaktualizować ten wymiar w celu lepszego przedstawienia portfela.
Na przykład, gdy aktualizujesz wymiar, możesz:
- Zmień wartości domyślne, aby odzwierciedlić swoje produkty finansowe.
- Dodaj nowe wartości dla dodatkowych produktów w swoim portfolio.
Wskazówka: Właściciele obszaru roboczego powinni okresowo aktualizować wymiar Asset Listing, aby odzwierciedlić zmiany w portfelu, takie jak dodawanie wartości dla nowych produktów lub archiwizowanie wartości w oparciu o zbycie. Więcej informacji można znaleźć na stronie Zarządzaj wymiarami dla wartości metrycznych programu ESG.
Krok 2. Zbierz wartości metryczne programu ESG
Domyślnie Twój program ESG dla SFDR obejmuje również metryki oparte na wszystkich obowiązujących wskaźnikach załączników. Na podstawie tych wskaźników możesz zebrać wartości, które należy ujawnić w odniesieniu do wpływu Twojego portfela i produktów.
Aby zebrać wartości metryki z ESG Program :
- W panelu Konfiguruj metrykę , skonfiguruj zbieranie danych metryki, takie jak typ zbieranych wartości i częstotliwość. Aby zebrać wiele wartości dla metryki, na przykład w oparciu o produkty finansowe lub załączniki SFDR, wybierz wymiar w Wiersz.
- Na stronie Metric detailsdodaj kontekst wokół metryki i jej wartości:
- Na stronie Powiązane treści ESG, dodaj odniesienia do treści ESG Explorer , z którymi metryka jest zgodna, takie jak wytyczne Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
- W Załączniki referencyjne, prześlij pliki z dodatkowym kontekstem, takie jak plik PDF załącznika SFDR pobrany z UE.
- Przydziel członków obszaru roboczego do przygotowania i zatwierdzenia wartości metryki lub - jeśli zastosowano wymiar produktu - wartości każdego produktu.
- W polu Metric valuewprowadź wartość do ujawnienia lub skonfiguruj jej zbieranie za pośrednictwem Workiva Tasks lub powiązanego źródła, takiego jak arkusz kalkulacyjny Data collection dla wskaźników z załącznika 1.
- Aby powiadomić przypisanych członków obszaru roboczego o rozpoczęciu zbierania danych, kliknij Wyślij zadania.
Więcej informacji można znaleźć na stronie Zbieraj wartości dla wskaźników programu ESG.
Krok 3. Ujawniaj wartości w raportach ESG
Szablony SFDR zawierają wiele arkuszy kalkulacyjnych Factbook , opartych na:
- Wskaźniki z załącznika 1
- Załączniki do art. 8, jeśli mają zastosowanie
- Załączniki do art. 9, jeśli mają zastosowanie
Każdy produkt ma również odpowiedni przykładowy szablon raportu z przykładami ujawniania jego wartości dla SFDR. Dzięki tym plikom możesz pobierać wartości z ESG Program i uwzględniać je w swoich raportach.
Uwaga: Przykładowe raporty SFDR są jedynie przykładami, które możesz dostosować lub odnieść się do nich podczas tworzenia raportów wyjściowych. Na przykład, w Dokumentach lub Prezentacjach, możesz tworzyć wysoce zaprojektowane raporty ESG , które zawierają branding i styl Twojej firmy, oprócz ujawnień wymaganych dla SFDR.
Aby użyć arkusza kalkulacyjnego Factbook jako źródła danych wyjściowych do raportowania:
- W panelu Connections arkusza kalkulacyjnego kliknij Refresh , aby uzyskać najnowsze wartości z ESG Program.
- Aby ujawnić wartość, utwórz link źródłowy z arkusza kalkulacyjnego do docelowych danych wyjściowych raportowania.
- Aby zaktualizować raportowane dane wyjściowe o powiązane z nimi wartości, kliknij Publish.