Podczas wdrażania rozwiązania Workiva ESG można użyć arkusza kalkulacyjnego - zwanego Structured Metric File (SMF) - do skonfigurowania programu ESG w celu wybrania wartości do ujawnienia w raportach ESG. Chociaż można ręcznie utworzyć program ESG, SMF umożliwia Workiva automatyczne tworzenie programu ESG i jego wskaźników.
Dzięki SMF można określić:
- Tematy do uwzględnienia w raporcie, uporządkowane w hierarchicznych sekcjach
- Jakościowe lub ilościowe wartości do zebrania dla każdego tematu
- Powiązane Treści ESG Explorer, takie jak standardy lub ujawnienia ze wspólnych ram
- Tagi niestandardowe i wymiary w celu dalszej kategoryzacji metryk lub ich wartości, odpowiednio
Krok 1. Określenie tematów do ujawnienia
Zanim zaczniesz wypełniać SMF, przeprowadź ocenę istotności, aby zdecydować, co chcesz uwzględnić w swojej sprawozdawczości ESG. Na przykład, rozważ tematy:
- Wcześniej uwzględnione w raportach ESG
- Zalecane dla wszystkich firm, na podstawie Global Reporting Initiative (GRI) Universal Standards lub United Nations Sustainable Development Goals (UNSDG)
- Zalecane dla danej branży, w oparciu o Sustainability Accounting Standards Board (SASB) lub GRI Sector Standard
- Znaczenie dla inwestorów, klientów i innych interesariuszy
Wskazówka: Aby pomóc zidentyfikować metryki, które należy zebrać dla danego tematu, zapoznaj się z powiązanymi wytycznymi i standardami w ESG Explorer.
Po określeniu tematów, które należy ujawnić, określ metryki, które należy zebrać dla każdego z nich. Będziesz korzystać z tych tematów i powiązanych wskaźników, aby zbudować swój program ESG z SMF.
Krok 2. Konfiguracja SMF
W sekcji SMF Configuration należy wprowadzić ogólne informacje o programie ESG:
- Wprowadź nazwę i opis, aby ułatwić identyfikację programu ESG.
- W polach Początek okresu i Koniec okresu wprowadź pierwszą i ostatnią datę początkowego okresu sprawozdawczego programu ESG w formacie
RRRR-MM-DD. - W polu Domyślny dostawca danych wprowadź nazwę lub adres e-mail członka obszaru roboczego, aby domyślnie przypisać gromadzenie danych wartości metrycznych.
Wskazówka: Ten element obszaru roboczego jest tylko domyślnym dostawcą. W razie potrzeby można przypisać każdą wartość metryki do innych dostawców.
Krok 3. Konfigurowanie niestandardowych wymiarów
Aby zebrać wiele wartości dla pojedynczej metryki, należy skonfigurować niestandardowe wymiary dla programu ESG. Na przykład firma może gromadzić wiele wartości dla metryki w oparciu o różne dane:
- Lokalizacje podmiotów
- Regiony rynkowe
- Jednostki biznesowe
- Dane demograficzne, takie jak płeć lub rasa
W arkuszu Dimensions skonfiguruj każdy wymiar niestandardowy:
- W polu Dimension name wprowadź unikatową nazwę wymiaru niestandardowego, taką jak Location lub Gender.
- W polach Identyfikator wartości wymiaru i Wartość wymiaru wprowadź unikatowy identyfikator i nazwę wyświetlaną dla każdej wartości wymiaru.
Uwaga: Każdy identyfikator wartości wymiaru musi być unikalny. Aby zapewnić integralność danych, nie można usuwać wartości wymiarów ani edytować ich identyfikatorów po utworzeniu programu ESG.
Na przykład dla wymiaru Gender:
| Nazwa wymiaru | Wartość wymiaru ID | Wartość wymiaru |
|---|---|---|
| Płeć | M | Mężczyzna |
| Płeć | F | Kobieta |
| Płeć | NB | Niebinarny |
Krok 4. Wprowadź tematy i metryki
W sekcji Metrics w SMF można skonfigurować tematy do ujawnienia, pogrupowane w sekcje i z metrykami do śledzenia ich wartości:
- Tematy wskazują konkretne czynniki ESG, którymi zajmuje się Program, i mogą kategoryzować inne tematy według ogólnych tematów; na przykład temat Środowiskowy może obejmować tematy takie jak Energia i Odpady, podczas gdy temat Społeczny może obejmować tematy takie jak Różnorodność i integracja (D&I) i Prawa człowieka. Tematy mogą zawierać tematy w ramach innych tematów - takie jak temat Emisje gazów cieplarnianych w ramach tematu Planeta, który zawiera dodatkowe tematy oparte na Zakres 1, Zakres 2 i Zakres 3 emisji.
Uwaga: Program ESG może zawierać hierarchie do sześciu tematów.
- Metryki zarządzają i śledzą wartości dla każdego tematu. Na przykład temat Emisje w zakresie 1 może mieć oddzielne metryki do zbierania wartości dla Czynniki chłodnicze, Mobilne spalanie i Stacjonarne spalanie.
- W kolumnie Metric należy wymienić nazwy każdej metryki, którą należy zebrać dla tematów programu ESG.
- Dla każdej metryki wprowadź powiązany z nią temat oraz wszelkie hierarchie w ramach dodatkowych tematów.
Uwaga: Aby pomyślnie utworzyć program ESG, należy wprowadzić co najmniej jeden temat - w Temat 1 - dla każdej metryki.
Na przykład, aby zebrać wartości metryczne dla emisji z zakresu 1:
| Temat 1 | Temat 2 | Temat 3 | Metryczny |
| Środowisko | Emisje gazów cieplarnianych | Emisje w zakresie 1 | Spalanie stacjonarne |
| Środowisko | Emisje gazów cieplarnianych | Emisje w zakresie 1 | Czynniki chłodnicze |
| Środowisko | Emisje gazów cieplarnianych | Emisje w zakresie 1 | Mobilne spalanie |
W programie ESG wygenerowane z SMF:
- Hierarchia tematów i metryk jest przedstawiona w formie konspektu
- Wskaźniki pojawiają się w kontekście odpowiednich tematów
Krok 5. Wprowadź szczegóły metryk
W sekcji Metrics wprowadź szczegółowe informacje na temat każdej metryki:
- W polu Opis metryki wprowadź wyjaśnienie lub dodatkowy kontekst dotyczący metryki.
- W polu Metric value type wprowadź typ danych do zebrania dla metryki - Tekst, Liczba, Waluta, Data lub Procent.
- Na stronie Units wybierz jednostkę miary dla dowolnej wartości liczbowej, walutowej lub procentowej.
Wskazówka: Aby użyć jednostki, która nie jest dostępna jako opcja, dodaj ją do kolumny A arkusza Units. W programie ESG wszelkie jednostki dodane do arkusza Jednostki będą wyświetlane tylko na odpowiednich wartościach i nie będą dostępne dla innych wskaźników.
- Aby przypisać kolekcję danych wartości do członka obszaru roboczego innego niż Domyślny dostawca danych, wprowadź je w Dostawca danych.
Uwaga: Tylko jeden członek obszaru roboczego może być przypisany jako dostawca danych wartości.
- Na stronie Data approver przypisz członków obszaru roboczego do zatwierdzania zebranych wartości:
- Aby przypisać tylko jednego członka, wprowadź jego imię i nazwisko lub adres e-mail.
- Aby przypisać jednego z wielu członków do zatwierdzenia wartości we wspólnym terminie, wprowadź ich imiona i nazwiska lub adresy e-mail jako listę oddzieloną przecinkami, np.
homer@org.com,marge@org.com,bart@org.com,lisa@org.com. - Aby przypisać wielu członków do zatwierdzenia wartości poprzez serię kroków zatwierdzania z własnymi terminami, wprowadź ich imiona i nazwiska lub adresy e-mail, oddzielając każdy krok kropką (
|). Jeśli jeden z wielu członków może zatwierdzić wartość w ramach kroku zatwierdzania, oddziel ich nazwiska lub adresy e-mail przecinkiem (,). Na przykład:homer@org.com,marge@org.com | bart@org.com | lisa@org.com
- Wprowadź wszelkie instrukcje, aby pomóc dostawcy danych i osobom zatwierdzającym w wykonaniu ich zadań.
- W polach Provider date i Approver date wprowadź daty pobrania i zatwierdzenia wartości w formacie
YYYY-MM-DD. Jeśli wartość ma wiele etapów zatwierdzania, należy oddzielić termin każdego etapu za pomocą potoku (|) lub wprowadzić pojedynczą datę, aby zastosować ją do wszystkich etapów.Uwaga: Jeśli wartość ma wiele kroków zatwierdzania, wprowadź tę samą liczbę potoków (
|| ograniczniki w Zatwierdzający dane i Data zatwierdzenia. Aby nie ustawiać terminu dla kroku zatwierdzania, należy pozostawić puste miejsce między odpowiednimi ogranicznikami - np.2024-15-01 | | 2024-15-03, aby nie ustawiać daty dla środkowego kroku. - Aby dopasować metrykę do standardu lub ujawnienia w Eksploratorze ESG, wprowadź jej tytuł w kolumnie dotyczącej ram - GRI, SASB, UNSDG, Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD), CDP (dawniej Carbon Disclosure Project), European Sustainability Reporting Standards (ESRS) lub Corporate Sustainability Assessment (CSA).
Uwaga: Podczas gdy ESG Explorer zapewnia przestarzałe i oczekujące wersje standardów i ujawnień, można dopasować metrykę tylko do jej aktualnej wersji z SMF. Aby dostosować się do przestarzałej lub oczekującej wersji, edytuj metrykę Powiązane treści ESG z programu ESG.
Wskazówka: Po dostosowaniu metryki do standardu lub ujawnienia można odwołać się do jej treści z metryki i powiązanego z nią zadania gromadzenia danych lub zatwierdzania w Workiva Tasks.
Wskazówka: Aby dostosować metrykę do ram lub kwestionariusza nie zawartego w ESG Explorer, utwórz tag programu na podstawie jego treści.
- W kolumnach Program tag można dodać niestandardowe metadane dotyczące metryki, takie jak cel firmy lub dodatkowe ramy ESG, z którymi jest ona zgodna. Aby utworzyć tag, wprowadź jego nazwę zgodnie z Program tag: w nagłówku, a następnie wprowadź odpowiednią wartość w wierszu metryki.
Wskazówka: Jeśli metryka ma wiele wartości dla tagu, wprowadź je jako listę oddzieloną przecinkami.
- W polach Wymagaj załączników pomocniczych i Wymagaj notatek wybierz, czy chcesz wymagać od przypisanych osób dołączania załączników pomocniczych lub notatek z wartościami metryki.
- Aby przypisać konkretny unikalny identyfikator do metryki, wprowadź jej numeryczny identyfikator - do 20 cyfr - na stronie Metric code.
Wskazówka: Gdy program ESG tworzy metrykę, poprzedza jej kod znakiem
M. Jeśli w SMF nie określono żadnego kodu, program ESG automatycznie go utworzy. - Aby zebrać wiele wartości dla metryki:
- W przypadku wartości opartych na wymiarze niestandardowym , wybierz odpowiednie kryteria - takie jak lokalizacja lub dane demograficzne - w kolumnie Dimension.
Wskazówka: Wymiary niestandardowe można skonfigurować w arkuszu Wymiary.
- W przypadku wartości kwartalnych lub miesięcznych należy wybrać odpowiedni przedział w kolumnie Frequency.
- W przypadku wartości opartych na wymiarze niestandardowym , wybierz odpowiednie kryteria - takie jak lokalizacja lub dane demograficzne - w kolumnie Dimension.
- W kolumnie Connected metric location wybierz, czy wartość ma być zbierana za pośrednictwem połączonego arkusza kalkulacyjnego lub dokumentu w obszarze roboczym.
Wskazówka: Aby usprawnić gromadzenie danych dla dostawcy i zatwierdzającego, wybierz Nie w Połączona lokalizacja metryki, aby gromadzić wartość za pośrednictwem zadań Workiva zamiast pliku źródłowego.
W programie ESG wygenerowanym z SMF można zarządzać tymi szczegółami i śledzić gromadzenie danych z metryki.
Krok 6. Utworzenie programu ESG
Po skonfigurowaniu sekcji Metrics skontaktuj się z menedżerem ds. sukcesu klienta Workiva (CSM), aby utworzyć program ESG w oparciu o SMF.
Z programu ESG można:
- Dołącz pliki referencyjne do metryk, aby uzyskać dodatkowy kontekst lub wskazówki.
- Wysyłanie zadań do członków obszaru roboczego przypisanych do zbierania i zatwierdzania wartości metryk.
- Śledzenie statusu gromadzenia danych wartości metryk.
- Dostosowuj potrzeby w zakresie raportowania ESG w miarę ewolucji istotności tematu.