ESGレポートのソースとしてファクトブックを使用する

Workiva ESG ソリューションには、Factbook スプレッドシートが含まれており、お客様の組織の報告ニーズに合わせてカスタマイズされます。ファクトブック スプレッドシートは、ESGプログラム・メトリックスを通じて収集された値をキュレーションし、環境・社会・ガバナンス（ESG）報告アウトプットのソースリンクを可能にします。

注：本記事では、サポートされるフレームワークの開示と、ESGプログラム値の入力接続からレポーティング出力までのフローを表現するため、ファクトブックスプレッドシートの例を示す。Factbook は、導入時にニーズに合わせてカスタマイズされたため、異なる場合があります。

このスプレッドシートには、これらのコアセクションが含まれている：

Admin ：レポート作成年や、計算式やテーブルのデフォルトを追跡できます。
ソース 、ESG プログラム指標の生データを保存します。
フレームワークインデックス 、インデックス生成とギャップ分析のために、報告内容が合致するESG開示を指定します。
パフォーマンス・テーブル 、ここから値をレポート出力にリンクさせることができる。
テンプレート 、データ頻度または視覚化に基づいてパフォーマンス・テーブルに必要な数式と列がセットアップされたデフォルト・シート。

ESGプログラムから最新の価値を得る

ファクトブック スプレッドシートをESGプログラム の最新値で更新するには、接続パネルからデータ出力 受信接続をリフレッシュする：

注: 接続を更新するには、そのシートの編集者権限または所有者権限、およびソース・クエリの少なくとも閲覧者権限が必要です。

着信から、データ出力 接続をクリックします。
Parameters で、リフレッシュする値の開始年と終了年を選択し、Apply & refresh をクリックする。
ヒント： 同じ期間の値を再度リフレッシュするには、接続の受信をリフレッシュ をクリックします。

ファクトブックにメトリクスを追加

新しいメトリックをESG プログラム に追加すると、その詳細と値を取得するために着信接続をリフレッシュします：

Factbook スプレッドシートのConnections パネルから、Incoming を選択。
ESGプログラム から新しい評価指標の詳細を得るには、評価指標データ 接続をクリックし、評価指標の報告年度を選択し、適用＆更新 をクリックする。
メトリックに収集された値がある場合は、データ出力 接続をクリックし、その値の開始年と終了年を選択し、適用 & リフレッシュ をクリックします。

パフォーマンス・テーブルの値を準備する

Factbook にメトリックを追加すると、その値をパフォーマンス・テーブルで使用できるようになります：

ESGプログラムから、メトリクスのID をメモまたはコピーする。
ファクトブックのPerformance tables セクションから、指標の値を追加するシートを選択する。
ヒント： 必要に応じて、テンプレート セクションを使用して、新しいパフォーマンス・テーブルを追加する。
メトリックスを追加する行の近くを選択し、右クリックして、 Insert 、1 row above または1 row below を選択する。
必要な数式で新しい行を更新するには、その上または下の行を選択し、カーソルがプラス記号になるまで最後の列の右下隅にカーソルを置き、選択した行を新しい行にドラッグします。
新しい行で、追加するメトリックと値を選択します：
- メトリック ID 列で、追加するメトリックの ID を選択します。
- メトリックにディメンジョンが適用されている場合は、Dimension 列で値のディメンジョンを選択します。
レポート内で値を使用するには、、そのセルから宛先ファイルへのソースリンク（）を作成します。
ヒント: 出力先ファイルの値を変更して更新するには、ファクトブック スプレッドシートのツールバーからPublish をクリックします。

ファクトブックにパフォーマンス表を追加

Performance tables セクションから、シートを使ってレポート出力用の値を準備することができます。このセクションに新しいシートを追加するには、Templates セクションのデフォルト・テンプレートを使用します。

アウトラインのTemplates セクションで、テンプレートのシートを右クリックし、Duplicate を選択します。
複製を右クリックし、Rename を選択し、新しい名前を入力します。
複製をPerformance tables セクション内のその位置に移動する。

フレームワーク・インデックスとESG開示の整合性

Factbook スプレッドシートは、各組織の実施状況に応じて、複数のESGフレームワークや基準に合わせることができます：

グローバル・リポーティング・イニシアティブ（GRI）
サステナビリティ会計基準審議会（SASB）
気候関連財務情報開示タスクフォース（TCFD）
国連持続可能な開発目標（UNSDG）
S&Pグローバルのコーポレート・サステナビリティ・アセスメント(CSA)

フレームワークの指標 セクションから、ESGレポーティングの開示項目を指定することができます：

ESGプログラムの指標と各開示の整合性を確認する。
データ収集のギャップを特定する。
指標へのソースリンクを作成し、ステークホルダーがESG報告をナビゲートできるようにする。

グローバル・レポーティング・イニシアティブ（GRI）基準に合わせる：

ESG Explorer から、 ESG Admin パネルから、 - 組織に適用されるSector Standards を含む - GRI Standards を含めることを選択します。
ESGプログラム 、メトリクスを関連するGRI基準と整合させる。
Factbook スプレッドシートのConnections パネルから、Refresh for theGRI analysis incoming connection をクリックし、GRI index シートを GRI に沿った指標で更新する。
GRIインデックス シートで、各開示との整合性を確認する：
- Count では、開示内容と一致するメトリクスの数を表示する。
  ヒントCount がゼロ（0）の開示は、メトリクスの整列がないギャップを示します。開示を報告することを選択した場合、ESG Program metric を追加し、データ収集を可能にし、追跡する。
- レポート で、ESGレポートで開示するかどうかを選択する。いいえ」の場合、「省略の理由」 にその理由を記入する。
報告書の索引で開示を参照するには、GRI索引シートの開示または説明のセルから、出力ファイルへのソースリンク を作成します。

サステナビリティ会計基準審議会（SASB）に合わせる：

ESG Explorer のESG Admin パネルから、SASB Standards を選択し、組織に適用されるSASB業種を選択する。
ESGプログラムより 、SASB基準と指標を整合させる。
Factbook スプレッドシートから、Select SASB industry シートで、Disclose 列でYを選択し、ESG ExplorerのESG Admin パネルで選択した業種と同じ業種を選択する。
Connections パネルから、SASB analysis incoming connection のRefresh をクリックして、SASB index シートを SASB と整合するメトリクスで更新します。

ヒント： ギャップを特定するには、SASB分析 メトリクスの整合していないスタンダードのセクションを確認する。
SASB分析 シートで、どの指標が各基準に合致しているかを確認する。

ヒント メトリックが揃っていないスタンダードはギャップを示す。この基準について報告するために、、ESGプログラムの指標（）を追加し、データ収集を可能にし、追跡する。
SASB インデックス シートに、開示に関する注記を追加する。
報告書の索引で開示情報を参照するには、SASB索引シートの開示情報 または説明セルから出力ファイルへのソースリンク を作成する。

気候関連財務情報開示タスクフォース（TCFD）に合わせる：

ESG Explorer から、 ESG Admin パネルから TCFD コンテンツを含めることを選択する。
ESGプログラムより 、メトリクスを関連するTCFDの内容と整合させる。
ファクトブック スプレッドシートから、TCFD アンケート シートで、TCFD の各柱（ガバナンス、戦略、リスク管理、指標と目標）を組織がどのようにサポートしているか回答を集める。
Connections パネルから、Refresh forTCFD analysis incoming connection をクリックし、TCFD index シートを TCFD に沿った指標で更新する。
報告書またはその索引で回答または開示を参照するには、TCFD索引 シートのセルから出力ファイルへのソースリンクを作成する。

国連の持続可能な開発目標（UNSDG）に合わせる：

ESG Explorer から、 ESG Admin パネルから UNSDG コンテンツを含めるように選択します。
ESGプログラムより,UNSDGの関連コンテンツとメトリクスの整合.
Factbook スプレッドシートから、UNSDG Choose goals シートで、各目標を開示するかどうかを選択する。
Connections パネルから、UNSDG analysis incoming connection のRefresh をクリックし、UNSDG index シートを UNSDG に沿ったメトリクスで更新します。
UNSDG分析 シートで、どの指標が各目標、ターゲット、指標に合致しているかをご覧ください。

ヒント メトリックが揃っていない開示は、ギャップがあることを示す。情報開示を報告するために、、ESGプログラム指標を追加し、データ収集を可能にし、追跡する。
インデックス シートに、開示に関する注記を追加する。
レポートの索引で開示情報を参照するには、、開示情報 または説明のセルから、索引シートから出力ファイルへのソースリンクを作成します。

S&Pグローバルのコーポレート・サステナビリティ・アセスメント（CSA）に合わせる：

ESG Explorer から、 ESG Admin パネルから、CSA コンテンツを含めるように選択します。
ESG プログラム より、メトリクスを関連する CSA の内容と整合させる。
Factbook スプレッドシートのConnections パネルから、Refresh for theCSA analysis incoming connection をクリックすると、CSA と整合するメトリクスでシートが更新されます。
CSA分析 シートで、どの指標が各開示に合致しているかを確認する。

ヒント メトリックが揃っていない開示は、ギャップがあることを示す。情報開示を報告するために、、ESGプログラム指標を追加し、データ収集を可能にし、追跡する。

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Note: The CDP section of the Factbook spreadsheet supports the CDP 2023 questionnaires, for which the submission window has closed. Stay tuned for how to use Workiva for CDP 2024 submissions!

To align with CDP 2023 questionnaires:

From ESG Explorer, select the CDP 2023 questionnaires — Climate, Forests, or Water — to include from the ESG Admin panel.
From ESG Program, align metrics with their related CDP content.
From the Connections panel of the Factbook spreadsheet, click Refresh for the questionnaires' incoming connections to update their respective sheets with the metrics that align with their content.
In the CDP analysis sheets, view which metrics align with each questionnaires' disclosures.

Tip: A disclosure with no metric aligned indicates a gap. To report on the disclosure, add an ESG Program metric to enable and track its data collection.
To refer to a disclosure in your 2023 submission, create a source link from its Response cell to the imported CDP questionnaire in Spreadsheets.

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Link values to ESG reporting outputs

The Factbook spreadsheet can act as the source of truth for your ESG disclosures. To ensure a value's accurate and consistent reporting, create a source link from its cell in the Performance tables section to your ESG report's file, such as to disclose a value or include its footnote.

Tip: To update a source link's destination files with any changes to its value, click Publish from the Factbook spreadsheet's toolbar.

To disclose custom values not already included in the Performance tables section:

Add a new sheet to the Factbook spreadsheet to contain the custom values.
From the Connections panel, add incoming connections from the values' sources — such as a query or another spreadsheet.
Create source links from the values to their reporting outputs.

Note: For assistance adding or updating a performance table, contact your Workiva Customer Success Manager (CSM).

Step 1. Identify topics and metrics to disclose

From ESG Explorer , search or browse primary frameworks to identify topics and metrics to include in your reporting.

Tip: As you identify applicable topics and metrics, click Add bookmark to curate a list for quick reference.

Step 2. Add metrics to ESG Program

To help curate and collect the values to disclose in your ESG reporting, update your ESG Program:

Add topics with metrics that correspond with those you identify for disclosure in ESG Explorer.
In Related ESG content for each metric, connect its corresponding ESG Explorer content.

Step 3. Update factbook with disclosures

Note: To specify the topics and metrics to disclose, you need Editor or Owner permissions to the Framework Indices sheets of the ESG Factbook.

In the ESG Factbook spreadsheet, specify which ESG topics and metrics to disclose for each framework:

In the outline, under Framework Indices, select the sheet with the applicable ESG disclosures, such as GRI: Emissions.
In column A, select the disclosures to include. The factbook automatically updates each selected disclosures' Response columns with their corresponding values from the ESG Data Collection spreadsheet.
Tip: Column A may be hidden. To display the column, from the Edit toolbar, select Hide , Unhide , Column A.

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サポート

Workiva サポートセンター