この記事の対象者:
- 証券取引委員会
- HMRC (英国歳入関税局)
- シップシー
- 欧州サッカー連盟
- 連邦エネルギー委員会
文書にタクソノミー、カレンダー、必要な企業情報を割り当てるには、XBRLプロファイルが必要です。XBRLプロファイルは、異なるタクソノミのXBRLを同じ文書に適用することを可能にします。使用したいタクソノミーごとにプロファイルを作成するだけです。ファクトにタグを付ける前に、XBRLプロファイルを選択する必要があります。
XBRLプロファイルの基本
XBRLプロファイルについて知っておくべき重要な点をいくつか紹介しよう:
- 一つの文書に複数のプロファイルを持つことができる。これは、同じ文書に異なるタクソノミーを使いたい場合に便利です。プロファイルの管理]ダイアログボックスを開くと、開いているドキュメントに関連付けられているプロファイルを簡単に確認できます。
- 1つのプロファイルに複数のドキュメントを持つことができます。プロファイルに加えた変更は、そのプロファイルを使用するすべての文書に影響します。
- XBRLプロファイルに添付された文書をロールフォワードする場合は、常に新しい文書と新しいプロファイルが作成されます。コピーしたXBRLプロファイルの 、日付をロールフォワードする必要があります。
- 10-Q文書と10-K文書は、それぞれ異なるプロフィールを持たなければならない。
- 常に正しいタクソノミーを使用していることを確認し、必要に応じて新しいタクソノミーに移行する 。
文書がXBRLプロファイルを共有する場合:
- 共有XBRLプロファイル内の1つの文書に対してXBRLを生成すると、そのプロファイルを使用している他のすべての文書に対して同時にXBRLが生成されます。
- XBRLプロファイルに複数の文書がある場合は、10-Qや10-Kなどの主要文書でXBRLを生成します。
- 1つのプロファイルは1つのXBRLアウトラインしか持つことができません。プロファイルに別のドキュメントを追加すると、そのアウトラインは既存のアウトラインにマージされます。
XBRLプロファイルのベストプラクティス
- XBRL プロファイル名は、customer-name quarter year (ABC Company Q2 2024 または ABC Co 10-K 2024) のように統一する。
- 8-Kと10-Qのように、複数の文書をまとめて提出する場合は、1つのプロファイルを使用してください。
- ドキュメントに複数のタクソノミーを使用したい場合は、使用したいタクソノミーごとにプロファイルを作成し、ドキュメントで作業する際に適切なプロファイルに切り替えるだけです。
- 古いXBRLプロファイルを使い終わったらすぐにアーカイブする。これは、現在のすべての文書が正しいプロファイルを使用していることを確認するのに役立ちます。アーカイブされたプロファイルからXBRLをコピーすることができます。新しいタクソノミーに移行すると、古いプロファイルは自動的にアーカイブされます。
XBRLプロファイルの作成と割り当て
一つの文書に複数のプロファイルを持つことができる。これは新しいタクソノミーにロールフォワードしたいときに便利です。
必要なもの
- Taxonomy 米国会計基準2024やECD2024のように、申請管轄で使用される。
- 会社ID は、SECのセントラル・インデックス・キー(CIK)またはESEFの法人識別子(LEI)のような、現在の登録機関の会社識別子である。
- Prefix は、SECに提出された書類の英数字による識別子。
- 名前空間 は、http://example.namespace.com のような有効な URL です(https URL を使用する場合は、の は除外してください)。
- XBRL プロファイル作成前に設定した Fiscal Calendar
XBRLプロファイルを作成し、割り当てる:
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- ドキュメントを開いて [XBRL] タブをクリックし、[XBRLを表示(Show XBRL)]がオンになっていることを確認して下さい。
- 2
- XBRLツールバーのSelect Taxonomy 。
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- Create New Profile をクリックし、カレンダーとタクソノミーを選択します。
- 4
- 会社情報を入力し、Create Profile をクリックします。プロファイルが作成され、現在の文書に割り当てられます。
XBRLプロファイルの編集
XBRLプロファイルを変更するには
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- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
- 2
- 右上のドロップダウンメニューからプロフィールの編集を選択します。
- 3
- プロファイルに変更を加え、Save Changes をクリックして終了します。
XBRLプロファイルの切り替え
- 1
- ドキュメントを開いて [XBRL] タブをクリックし、[XBRLを表示(Show XBRL)]がオンになっていることを確認して下さい。
- 2
- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
- 3
- 右上のドロップダウンメニューから、Use a Different Profile 。
XBRLプロファイルに文書を追加する
投資信託の申告のように、現在のプロファイルに別の書類を追加したい場合は、以下の手順に従ってください。
- 1
- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
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- XBRL Profile ダイアログボックスのDocumentsタブを選択すると、アクティブなプロファイルに関連する文書が表示されます。
- 3
- Add documents をクリックし、アクティブなプロファイルに追加するドキュメントを選択します。
文書からXBRLプロファイルを削除する
文書からXBRLプロファイルを削除するには
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- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
- 2
- XBRL Profile ダイアログボックスのDocumentsタブを選択すると、アクティブなプロファイルに関連する文書が表示されます。
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- ドキュメントをハイライトして右側のアクションメニューを開き、Remove を選択して、アクティブなプロファイルからドキュメントを削除します。
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文書の結合
プロファイルの[結合]オプションを使用すると、同じプロファイルを使用した複数の文書を1つの文書に結合できます。
XBRLプロファイルのアーカイブ
XBRLプロファイルを非表示にするが、システムには残しておく:
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- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
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- 右上のドロップダウンメニューから、Archive Profile。
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- XBRL ツールバーのアクティブなProfile をクリックする。
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- ダイアログボックスの右上にある「アクション 」ドロップダウンから、「別のプロファイルを 使用」 を選択します。
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Select Profile ダイアログボックスで、Archived Profiles を含むようにフィルターを調整します。
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- アクセスしたいアーカイブされたプロファイルをクリックし、Select Profile をクリック、続いてUnarchive をクリック、続いてApply をクリックします。
ESEFプロファイルの表示言語を変更する
ESEFプロファイルを使用していて、文書を別の言語で表示する必要がある場合は、Viewing In... フィールドを使用して、文書の表示に使用する言語を変更できます。これは、ドキュメントが生成される言語を変更しません。これは、ドキュメント・プロパティでドキュメント所有者が制御します。
ESEFのプロファイル・メタデータを管理する
ESEF XBRLプロファイルは、提出文書のtaxonomyPackage.xml ファイル内に追加のメタデータを含めることができます。これは、あなたがファイリングしているエクステンション・タクソノミーに関するメタデータを提供し、ファイリングを消費する人々やソフトウェアにとって有益なものとなります。これらの項目は任意であり、記入する必要はありません。このファイルに関する技術的な情報は、XBRLタクソノミ・パッケージ情報の中にあります。 。
Workivaでは、この情報の一部は、すでにプラットフォーム内にある情報に基づいて自動的に生成される。これらのフィールドを管理するには、XBRL Profile を開き、Profile Metadata タブに移動します。ここで、スクロールして利用可能なオプションを確認し、適切な値を入力することができます。適用]をクリックすると、このタブに情報が保存される代わりに、選択したプロファイルがドキュメントに適用されます。