WorkivaのESGソリューションを導入する際、構造化指標ファイル（SMF）と呼ばれるスプレッドシートを使用して、ESGプログラム を設定し、ESG報告で開示する値を作成することができます。ESGプログラム を手動で作成することもできますが、SMFを利用することで、WorkivaはESGプロ グラムとその測定基準を自動的に構築することができます。
SMFでは、以下のように指定する：
- 階層的なセクションで構成された、レポートに含めるトピック
- 各トピックについて を収集するための定性的または定量的な値
- 関連ESG Explorer コンテンツ 、共通フレームワークの基準や開示など。
- カスタム・タグ とディメンジョン は、それぞれメトリクスまたはその値をさらに分類するためのものです。
ステップ1.開示すべきトピックの決定
SMFの記入を始める前に、マテリアリティ・アセスメント を実施し、ESGレポーティングに何を含めるかを決定します。例えば、トピックを考えてみよう：
- 以前はESG報告書に含まれていた
- すべての企業に推奨 、Global Reporting Initiative (GRI) Universal Standards またはUnited Nations Sustainable Development Goals (UNSDG) に基づく。
- Sustainability Accounting Standards Board (SASB) またはGRI Sector Standard に基づき、業種別に推奨する。
- 投資家、顧客、その他の利害関係者にとって有意義であること
ヒント： トピックについて収集すべき測定基準を特定するために、関連するガイダンスと基準 をESG Explorer で調べてください。
開示するトピックを決めたら、それぞれについて収集する指標を特定する。これらのトピックと関連する指標を使用して、SMFからESGプログラムを構築します。
ステップ2.SMFを設定する
SMF のConfiguration セクションから、ESG プログラムに関する一般情報を入力します：
- ESGプログラムを特定するための名称と説明を入力します。
- Period start およびPeriod end には、ESG プログラムの最初の報告期間の最初と最後の日付を、
YYYY-MM-DDの形式で入力する。 - デフォルト データ プロバイダ に、メトリック値のデータ収集をデフォルトで割り当てるワークスペース メンバの名前または電子メール アドレスを入力します。
ヒント: このワークスペース・メンバーは、 デフォルト・プロバイダのみです。必要に応じて、各メトリック値を他のプロバイダーに割り当てることができる。
ステップ3.カスタム寸法を設定する
一つの指標に対して複数の値を収集するには、ESG プログラム にカスタムディメンジョンを設定します。例えば、あなたの会社では、異なる指標に基づく複数の値を収集することができる：
- 事業体所在地
- 市場地域
- 事業部門
- 性別や人種などのデモグラフィック
Dimensions シートから、各カスタム寸法を設定する：
- ディメンジョン名 に、Location や Gender などのカスタム・ディメンジョンの一意の名前を入力します。
- ディメンジョン値 IDおよびディメンジョン値 に、各ディメンジョン値に一意の識別子と表示名を入力します。
注： 各ディメンション値ID は一意でなければならない。データの整合性を確保するため、ESG プログラムの作成後にディメンジョン値を削除したり、その ID を編集したりすることはできません。
例えば、Gender ：
| ディメンション名 | 寸法値ID | 寸法値 |
|---|---|---|
| 性別 | M | 男性 |
| 性別 | F | 女性 |
| 性別 | 備考 | ノンバイナリー |
ステップ 4.トピックと測定基準を入力する
SMF のメトリクス セクションから、開示するトピックを設定し、セクションでグループ化し、その値を追跡するメトリ クスを設定します：
- トピックは、本プログラムが取り組む特定の ESG 要因を示し、他のトピックを一般的なテーマで分類することができます。例えば、環境 トピックには、エネルギー や廃棄物 などのトピックが含まれる場合があり、社会 トピックには、ダイバーシティ＆インクルージョン（D&I） や人権 などのトピックが含まれる場合があります。例えば、Planet トピック内のGreenhouse gas emissions トピックには、Scope 1 、Scope 2 、Scope 3 の排出量に基づく追加トピックが含まれる。
注： ESG プログラムには、最大 6 つのトピック階層を含めることができます。
- Metrics 各トピックの値を管理し、追跡する。例えば、Scope 1 排出量 トピックには、冷媒 、移動燃焼 、定置燃焼 の値を収集するための個別の測定基準があるかもしれない。
- メトリック 列に、ESG プログラムのトピックについて収集する各メトリック名を記載する。
- 各測定基準について、関連するトピック、および追加トピック内の階層を入力します。
注： ESG プログラムを正常に作成するには、各指標に少なくとも 1 つのトピック（トピック 1 ）を入力します。
例えば、スコープ1排出量の指標値を収集する：
| トピック 1 | トピック 2 | トピック3 | メトリック |
| 環境 | 温室効果ガス排出量 | スコープ1排出量 | 定置燃焼 |
| 環境 | 温室効果ガス排出量 | スコープ1排出量 | 冷媒 |
| 環境 | 温室効果ガス排出量 | スコープ1排出量 | モバイル燃焼 |
SMFから発生するESGプログラム：
- トピックとメトリクスの階層は、アウトラインとして表示されます。
- メトリクスは、それぞれのトピックのコンテキストに表示されます。
ステップ5.メトリクスの詳細を入力する
メトリクス セクションから、各メトリクスの詳細を入力する：
- メトリックの説明 に、メトリックに関する説明やより詳細なコンテキストを入力します。
- メトリック値タイプ で、メトリック用に収集するデータのタイプ (テキスト、数値、通貨、日付、またはパーセンテージ) を入力します。
- Units で、Number、Currency、または Percent 値の測定単位を選択します。
ヒント： オプションとして表示されていない単位を使用するには、単位 シートのA列に追加する。ESGプログラムでは、Units シートに追加した単位は、それぞれの値にのみ表示され、他の指標では使用できません。
- デフォルト・データ・プロバイダ 以外のワークスペース・メンバに値のデータ・コレクションを割り当てるには、データ・プロバイダ に入力します。
注: 値のデータ・プロバイダとして割り当てられるワークスペース・メンバは 1 つだけです。
- Data approver で、収集した値を承認するワークスペース・メンバーを割り当てる：
- 会員を1人だけに割り当てる場合は、その会員のフルネームまたはEメールアドレスを入力してください。
- 共有期限までに値を承認する複数のメンバーのうちの 1 人を割り当てるには、
homer@org.com,marge@org.com,bart@org.com,lisa@org.comのように、カンマ区切りのリストとしてフルネームまたは電子メール アドレスを入力します。 - 期限付きの一連の承認ステップを通じて値を承認する複数のメンバーを割り当てるには、各ステップをパ イプ (
|) で区切って、フルネームまたは電子メールアドレスを入力します。複数のメンバーのうちの1人が、承認ステップの一部として値を承認できる場合は、名前またはメールアドレスをカンマ (,) で区切ります。例：homer@org.com,marge@org.com | bart@org.com | lisa@org.com
- データ提供者と承認者がタスクを完了するのに役立つ指示を入力します。
- Provider date およびApprover date には、値の収集および承認の期日を、
YYYY-MM-DD形式で入力します。値に複数の承認ステップがある場合は、各ステップの期日をパイプ (|) で区切るか、すべてのステップに適用する単一の期日を入力してください。注： 値に複数の承認ステップがある場合、同じ数のパイプ（
||データ承認者 および承認者日付 に区切り記号）を入力する。承認ステップに期日を設定しない場合は、対応する区切り文字の間に空白を入れます。たとえば、2024-15-01 | | 2024-15-03のようにすると、中間ステップに期日を設定しません。 - ESGエクスプローラーの基準や開示に指標を合わせるには、そのフレームワーク（GRI、SASB、UNSDG、Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD)、CDP（旧カーボン・ディスクロージャー・プロジェクト）、European Sustainability Reporting Standards (ESRS)、Corporate Sustainability Assessment (CSA)）の欄にそのタイトルを入力します。
注： ESGエクスプローラーでは、非推奨および保留バージョンの基準や開示が提供されていますが、SMFから現在の バージョンのみを使用して指標を調整することができます。非推奨または保留のバージョンに合わせるには、ESGプログラムより、指標のRelated ESG content 。
ヒント: メトリックを基準または開示と整合させる場合、 メトリックからその内容を参照し、Workiva Tasks の関連するデータ収集または承認タスクを参照することができます。
ヒント: ESG Explorer に含まれていないフレームワークまたはアンケートとメトリックを整合させるには、その内容に基づいてプログラムタグを作成します。
- プログラム・タグ 列から、メトリックスに関するカスタム・メタデータを追加する 。タグを作成するには、ヘッダーに「Program tag: 」と名前を入力し、次にメトリックの行に適切な値を入力します。
ヒント: メトリックにタグの値が複数ある場合は、カンマ区切りのリストとして入力します。
- Require supporting attachments およびRequire notes で、メトリクスの値をサポートする添付書類 または注記を含めることをアサイニーに要求するかどうかを選択します。
- 特定の一意な識別子をメトリックに割り当てるには、メトリックコード に数値 ID（最大 20 桁）を入力する。
ヒント： ESGプログラムが指標を作成する際、そのコードの前に
Mを付けます。SMFにコードが指定されていない場合、ESGプログラムは自動的にコードを作成します。 - メトリックの複数の値を収集する：
- カスタム・ディメンジョン に基づく値の場合は、ディメンジョン 列で、場所や人口統計などの該当する基準を選択します。
ヒント： カスタム寸法は、Dimensions シートから設定します。
- 四半期値または月次値の場合は、Frequency （頻度 ）列で該当する間隔を選択する。
- カスタム・ディメンジョン に基づく値の場合は、ディメンジョン 列で、場所や人口統計などの該当する基準を選択します。
- 接続されたメトリックの場所 列で、ワークスペース内の接続されたスプレッドシートまたはド キュメントを通じて値を収集するかどうかを選択します。
ヒント： 提供者と承認者のデータ収集を効率化するには、「接続されたメトリックの場所」 で「いいえ」を選択し、ソースファイルの代わりに Workiva Tasks で値を収集します。
SMFから生成されたESGプログラムでは、これらの詳細を管理し、指標からのデータ収集を追跡することができます。
ステップ6.ESGプログラムを作成する
Metrics セクションを設定した後、Workiva Customer Success Manager (CSM)に連絡し、SMF に基づいて ESG Program を作成します。
ESGプログラムでは
- 追加的な文脈やガイダンスのために、メトリックス に参照ファイルを添付する。
- メトリック値の収集と承認を担当するワークスペース・メンバーにタスクを送信する。
- データ収集状況を追跡する メトリクスの値を追跡する。
- 、トピックの重要性（マテリアリティ） が進化するにつれて、ESGレポーティングのニーズを調整する。