Este artículo es para:
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
Las Revisiones XBRL permiten a su equipo establecer un proceso de revisión colaborativo, receptivo y controlado para los Hechos XBRL en su origen, directamente en Workiva. Los equipos pueden designar un estado para los hechos y someterlos a un proceso de verificación y aprobación de dos niveles. Una vez verificado o aprobado un hecho, el sistema de Workiva supervisará el hecho y lo marcará para su revisión cuando se produzcan determinados cambios.
El panel de resumen de Review es una excelente plataforma de lanzamiento para saber en qué punto del proceso se encuentra y navegar hasta cualquier hecho que requiera su atención. Una vez que un hecho Verificado o Aprobado cambia y requiere una revisión adicional, la función Ver cambios le permite ver exactamente qué ha cambiado y cómo. Si hay preguntas o notas sobre el etiquetado, puede dejar un comentario y tener discusiones con su equipo directamente sobre los hechos en la Revisión XBRL.
Al transferir una presentación, las revisiones XBRL se copiarán y no será necesario restablecer el estado de revisión de todos los hechos, ya que heredarán el estado en el que se encontraban cuando se copió la presentación. La revisión prorrogada indica si se ha modificado algún hecho previamente verificado o aprobado, o si se ha añadido algún hecho nuevo.
Después de activar XBRL, puede crear una revisión para ver el estado de los hechos en su documento. Si lo desea, puede crear varias revisiones en un mismo documento.
Crear una revisión
En la barra de herramientas XBRL, haga clic en el menú desplegable situado encima de Revisión XBRL y seleccione Crear nuevo. En el cuadro de diálogo, asigne un nombre a la revisión y revise los significados de los distintos estados para asegurarse de que entiende cuándo deben utilizarse las banderas. Una vez que haya creado una revisión, puede seleccionarla en el menú desplegable Revisión XBRL.
El grupo de revisión de XBRL
El panel de revisión XBRL de la izquierda mostrará el estado de los hechos incluidos en la generación XBRL más reciente. En la parte superior del panel, puede ver cuántos hechos hay en cada estado. A continuación puede ver cuántos datos hay en cada sección, y puede pasar el ratón por encima del número que aparece junto a cada sección para ver un desglose de cuántos datos hay en cada estado. Puede hacer clic en el nombre de una sección para ampliarla y ver un desglose detallado del estado de los hechos, lo que le permite ver el estado de cada hecho individual y navegar hasta la ubicación en la que se utiliza en su documento.
Uso de los estados
Los estados se utilizan para mostrar en qué punto del proceso de revisión se encuentran los hechos XBRL, desde el estado Pendiente para los hechos sobre los que no se ha actuado, hasta Aprobado para los hechos que han sido revisados y aprobados por varios revisores.
Aplicar un estado
Puede establecer el estado de un hecho en el panel Detalles del hecho. Seleccione un hecho y, a continuación, haga clic en el icono Estado de la parte superior izquierda para seleccionar un estado. Si tiene varios hechos seleccionados, puede aplicar un estado a todos los hechos seleccionados a la vez.
Filtrar por estado
Si tiene varios hechos seleccionados, puede ver el estado de todos los hechos seleccionados en la parte superior del panel Detalles del hecho, en un desglose similar al que se ve en el panel Revisión XBRL. A continuación, puede filtrar su selección para ver y actualizar sólo los hechos en un estado determinado. Puede filtrar haciendo clic en el desplegable de filtros o haciendo clic en los iconos de estado del panel de detalles de los hechos.
Revisar los cambios
Una vez que un hecho ha sido designado como Verificado o Aprobado, la Revisión XBRL supervisará el hecho y actualizará automáticamente el estado del hecho a Necesita revisión si se producen determinados cambios. A continuación figura una lista de todos los cambios cualificados que vigilará la Revisión XBRL, junto con algunos ejemplos de cambios que no se vigilarán.
- Supervisado
- Concepto
- Eje
- Miembro
- Dimensiones mecanografiadas
- Sustitución de la fecha
- Precisión
- Unidad
- Notas al pie de XBRL
- Signo de valor de datos inverso
- Incluir si Cero
- Incluir si Nil
- Anulación del valor del hecho (sólo aplicable a algunos conceptos)
- Enumeraciones extensibles (sólo aplicables a algunos conceptos)
- No controlado
- Prórroga de la fecha fiscal
- Fecha especial de prórroga
- Esquema de la presentación de XBRL
- Etiquetas conceptuales
- Relaciones de cálculo
- Valor de datos
- Cambios en la definición de ampliación
- Cambio de tamaño
- Desconectar/Reconectar Hecho
- Ocultar / Ocultar hechos en una tabla
- Desactivación / Activación de la propiedad de sección XBRL
- Añadir / Eliminar un enlace ya etiquetado
- Enlace Cambios de propiedades como el valor absoluto
- Cambios en el formato de los valores, como Introducido en/Mostrado en
A continuación, puede ver los detalles de lo que cambió, cómo cambió, por quién y cuándo haciendo clic en el icono Ver cambios dentro de Detalles de hechos. Esta vista será visible hasta que el Hecho XBRL sea verificado y/o aprobado de nuevo.
Comentarios de XBRL
Dentro de una Revisión XBRL ahora tendrá la capacidad de dejar comentarios directamente en sus Hechos XBRL. Los comentarios pueden añadirse y gestionarse directamente desde el panel de detalles del hecho. En el Panel de Revisión XBRL, puede cambiar a la pestaña Comentarios para gestionar todos los comentarios aplicados a los Hechos XBRL en la Revisión XBRL desde una única ubicación.